Autónomo societario | Requisitos, cuota y bonificaciones

¿Alguna vez has oído hablar de la figura del autónomo societario? Si estás pensando en darte de alta como autónomo porque estás cansado de trabajar por cuenta ajena, o quieres probar la aventura, es una opción muy atractiva. 

Mi objetivo no es venderte la moto del autónomo societario, sino que en este post te contaré qué es, cuáles son los requisitos para serlo, su cuota y las bonificaciones a las que te puedes acoger. 

Además, para que puedas elegir qué te conviene más, te explicaré las diferencias entre autónomo societario y el autónomo de toda la vida. Así que, ¡sigue leyendo para descubrir más!

Qué es un autónomo societario

Un Autónomo Societario es una forma de organización empresarial en la que una persona física, es decir, tú como emprendedor, decide constituir una sociedad limitada para desarrollar su actividad empresarial. En pocas palabras, es como convertirte en tu propio jefe pero teniendo una sociedad detrás de ti.

Esto significa que, en lugar de trabajar como autónomo individual, te conviertes en el socio de una sociedad limitada (SL) que has creado tú mismo. 

También existe la opción de que seas el autónomo societario fundador o socio de una empresa o sociedad mercantil dentro de la que desarrolla sus funciones de empresario por cuenta propia. En este sentido, controlarás de forma total o parcial esa sociedad y, a su vez, serás trabajador de la misma.

Ser autónomo societario tiene algunas ventajas interesantes, como separar tu patrimonio personal del de la empresa, tener responsabilidad limitada frente a posibles deudas y, en algunos casos, acceder a ciertas bonificaciones y beneficios fiscales. 

Sin embargo, también tiene sus inconvenientes respecto al autónomo común, pero eso lo veremos un poco más adelante. 

Requisitos para ser autónomo societario

Para ser autónomo societario debes cumplir con uno de los siguientes requisitos: 

• Tener al menos el 25% de las participaciones de la empresa y ser responsable de tomar decisiones importantes o dirigir el negocio. Básicamente, tienes que tener voz y voto en la gestión de la empresa.
• Poseer al menos el 33% del dinero invertido en la empresa y trabajar activamente en ella. Esto significa que no solo eres dueño, sino que también te involucras en el día a día del negocio, ya sea como administrador o en una posición de dirección.
• Si no tienes participaciones en la empresa, pero vives con alguien que tiene al menos el 50% de la propiedad, también puedes ser autónomo societario. En este caso, se basa en tener una relación familiar o de convivencia con el socio principal.

Estos requisitos están diseñados para asegurarse de que realmente tienes una participación activa en la empresa y que no solo estás “de nombre”. Así se garantiza que eres parte importante de las decisiones y el funcionamiento del negocio.

👉🏻 Importante: Estos no son solo unos requisitos para poder serlo. La realidad es que si cumples alguno de ellos estarás obligado a darte de alta como autónomo societario. 

💡 Recuerda: Si no realizas funciones para la sociedad, no existe la obligación de cotizar como autónomo societario.

Diferencia entre autónomo común y autónomo societario

La diferencia más evidente entre un autónomo y un autónomo societario es que el primero trabaja por su cuenta, mientras que el segundo, aunque también lo hace, es parte de una empresa como administrador o socio.

Pero hay más diferencias que separan a los autónomos de los autónomos societarios:

Responsabilidades

Cuando eres un autónomo común, eres personalmente responsable de las deudas, lo que significa que tus bienes personales pueden ser afectados. En cambio, el autónomo societario limita su responsabilidad a la cantidad de capital invertido en la empresa.

Impuestos

En cuanto a los impuestos, el autónomo paga el IVA y el IRPF, y al final del año se aplican los tramos de IRPF a su salario anual. Por otro lado, el autónomo societario, al estar vinculado a una empresa, paga un porcentaje fijo establecido por el Impuesto de Sociedades.

Proceso de alta

La creación de una sociedad mercantil es un proceso más largo, complicado y costoso que darse de alta como autónomo. Implica realizar diversos trámites, como acudir al Registro Mercantil o elegir un nombre comercial adecuado, entre otros.

Base de cotización

La base de cotización mínima para el autónomo societario es mayor que la del autónomo común, lo que significa que la cuota mensual que debe pagar a la Seguridad Social también es más alta.

Cuota del autónomo societario: Todo lo que necesitas saber 

Bien. Ya sabes qué es el autónomo societario, cuáles son los requisitos y qué lo diferencia del autónomo común. Ahora vayamos a otro aspecto muy importante: la cuota. Al igual que el resto de autónomos tendrás que pagar una cuota, así que te voy a contar todo lo que necesitas saber. ¡Vamos allá!

¿Cuánto se paga por ser autónomo societario?

Desde la entrada en vigor del nuevo sistema de cotizaciones en 2023, se han producido varias novedades en las cuotas y bases de cotización de los autónomos societarios. Como todo en esta vida, esto tiene sus cosas buenas y sus cosas no tan buenas:

Comencemos por lo alegre. La buena noticia es que se han implementado nuevos tramos de cotización por ingresos reales, lo que significa que la base de cotización mínima para los autónomos societarios es de 1.000€.

Esto supone que la cuota mensual mínima es de 310€. Es un poco más alta que la cuota que pagan los autónomos, pero más baja que la que se pagaba en 2022 (377,87 euros). 

Esta es la parte buena. La no tan buena es que estos valores son los mínimos que debes pagar. Si como autónomo societario obtienes ingresos netos superiores (es decir, tus ingresos totales menos los gastos relacionados con tu actividad), tendrás que acogerte al tramo correspondiente a esos ingresos. 

Esto implica aumentar tu base de cotización y pagar una cuota de autónomo societario más alta. Aunque, por supuesto, también significa tener una mayor cobertura y prestaciones si las necesitas.

Otro de los aspectos menos favorables para los autónomos societarios es que ahora solo se permite deducir el 3% de los gastos de difícil justificación al calcular los rendimientos, en vez del 7 % que corresponde a los autónomos personas físicas.

Bonificaciones en la cuota del autónomo societario: Tarifa Plana

Para quitarnos el mal sabor de boca del apartado anterior, te traigo otra buena noticia: las bonificaciones. A todo el mundo le gustan las rebajas, las ayudas y las bonificaciones, ¿no?

¿Has oído hablar de la Tarifa Plana? Al igual que los autónomos comunes, los societarios también pueden acogerse a la tan conocida Tarifa Plana. Esta consiste en una reducción de la cuota mensual que debes pagar durante el primer, e incluso segundo, año de actividad. ¿No es genial?

Pero, ¿qué requisitos debes cumplir y cuánto dinero implica esta ayuda? Vamos a repasarlos:

¿Cuáles son los requisitos para acceder a la tarifa plana de autónomos societarios?

Para poder acceder a este incentivo solo necesitas cumplir dos requisitos:

• Ser la primera vez que tramitas el alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) o haber transcurrido al menos dos años sin haber sido autónomo. Si ya disfrutaste de la tarifa plana en el pasado, debes esperar tres años antes de poder beneficiarte nuevamente.
• No tener deudas pendientes ni con la Seguridad Social ni con la Agencia Tributaria. Es importante mantener al día tus obligaciones fiscales y de seguridad social para poder acceder a este incentivo.

Como puedes ver, estos requisitos son bastante sencillos de cumplir. ¡Es una gran oportunidad para beneficiarte de la tarifa plana y reducir tus gastos iniciales como autónomo societario!

¿Cuánto se paga de autónomo societario con la Tarifa Plana?

La Tarifa Plana para los autónomos societarios es de 80 euros durante los primeros 12 meses de actividad, sin importar los ingresos que obtengan.

En otras palabras, el ahorro puede ser de 2760 euros durante los primeros 12 meses. 

Pero eso no es todo. Si en los siguientes 12 meses, el autónomo societario podrá seguir pagando los 80 euros de cuota mensual, siempre y cuando sus ingresos netos se mantengan por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI).

Para acceder a esta ampliación y continuar pagando la tarifa plana, es necesario solicitarlo a través de Importass de la Seguridad Social.

Recuerda que todas las solicitudes de ampliación deben ir acompañadas de una declaración que indique que los rendimientos netos previstos estarán por debajo del SMI vigente.

👉🏻 Importante: Una vez finalizado el período de la tarifa plana de 80 euros, el autónomo societario pasará a cotizar según el nuevo sistema basado en sus ingresos reales.

¿Cómo puedo solicitar la tarifa plana para autónomos societarios?

Para obtener la tarifa plana como autónomo societario, es importante solicitarla al mismo tiempo que tramitas el alta como autónomo societario, ya sea de forma presencial u online. Para ello deberás seguir estos pasos:

Rellenar el modelo TA.0521-5

Este formulario es utilizado para comunicar altas, bajas y cambios de información a la Seguridad Social. Asegúrate de completarlo correctamente, indicando tus datos personales y los detalles relacionados con tu actividad como autónomo societario.

Completar el modelo 036

Este documento es necesario para indicar el tipo de actividad económica que desarrollará tu sociedad. Asegúrate de seleccionar la opción adecuada que corresponda a tu negocio.

Adjuntar una copia de tu DNI o NIE

Incluye una copia legible de tu documento nacional de identidad (DNI), o NIE, como parte de la documentación requerida.

Incluir la escritura de constitución de la sociedad

Adjunta tanto el documento original como una copia de la escritura de constitución de tu sociedad. Este documento es fundamental para demostrar que la sociedad ha sido debidamente constituida.

Como verás es un poco laborioso el procedimiento para solicitarlo. Mi consejo es que te olvides de todo el papeleo y dejes que Openges se encargue de todo. 

¿Quién paga la cuota de autónomo societario?

Lo habitual es que sea el propio autónomo societario quien pague sus cuotas. 

Sin embargo, existe la posibilidad de que la sociedad asuma el pago de la cuota de autónomo de forma indirecta, lo cual se considera una retribución en especie. Esto significa que en lugar de pagar directamente las cuotas del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), la sociedad realiza un pago en nombre del autónomo societario.

Otra opción es que la sociedad entregue el importe correspondiente a las cuotas del RETA al administrador o consejero en forma de dinero, lo cual se considera una retribución dineraria y está sujeta a la retención correspondiente.

En ambos casos, ya sea una retribución en especie o una retribución dineraria, este pago se considera un rendimiento del trabajo para el administrador o consejero. Esto implica que este ingreso debe ser declarado en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) del administrador o consejero como parte de sus ingresos.

En definitiva, lo mejor es acordar estos detalles desde un primer momento para no tener problemas en el futuro. 

¿Cuándo un autónomo societario puede cobrar una nómina y cuándo por factura?

Cuando se trata de cómo un autónomo societario debe cobrar por su trabajo, pueden surgir muchas dudas. Pero no te preocupes, la última reforma de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) aclara este tema.

El autónomo societario tiene dos opciones principales para cobrar: a través de una factura emitida a su sociedad, incluyendo el IVA, o mediante una nómina de la sociedad en la que trabaja. ¿Cómo decide cuál opción elegir? Aquí está la clave.

Cobro mediante factura

Esta opción se elige cuando el trabajo realizado es independiente. Esto significa que el autónomo societario utiliza sus propios recursos, tiene libertad para establecer sus horarios de trabajo y vacaciones, asume el riesgo y el beneficio de su trabajo relacionado con la empresa, y asume la responsabilidad contractual con los clientes de la empresa a la hora de realizar el trabajo.

Cobro mediante nómina

Esta opción se utiliza en los demás casos, cuando el trabajo no es considerado como independiente. En esta situación, se entiende que el autónomo societario debe seguir las reglas y recursos establecidos por el negocio en sí.

Como puedes ver, la clave está en determinar si el trabajo se realiza con la libertad típica de un autónomo o si es necesario seguir los recursos y reglas específicas del negocio en el que se trabaja.

Como autónomo societario, ¿debo pagar IVA en las facturas?

Si estás pensando en ser autónomo societario, puede que te preguntes si debes emitir facturas con IVA o sin él. La respuesta depende de si la actividad que realizas se desarrolla de manera independiente o no de la propia sociedad.

De manera dependiente

Si tu actividad no se desarrolla de manera independiente, es decir, si estás sujeto a los criterios organizativos de la sociedad, entonces no debes aplicar el IVA en las facturas que emites a la empresa.

De manera independiente

En cambio, si ejerces tu actividad de manera independiente de la sociedad, entonces sí debes aplicar el IVA correspondiente en tu facturación.

Ahora bien, ¿qué se considera como el desarrollo independiente de una actividad profesional? Aquí están las tres circunstancias clave:

• No estar sujeto a los criterios organizativos de la sociedad: Tienes la libertad de organizar tu actividad de manera autónoma, sin depender de cómo funciona el resto del personal de la empresa.
• Percibir una retribución ligada a los resultados de la actividad: Tu remuneración no es un sueldo fijo, sino que varía en función de los trabajos realizados y los resultados obtenidos por la sociedad.
• Tener responsabilidad frente a terceros: Como autónomo societario, eres responsable de los posibles daños que pueda ocasionar tu trabajo, lo que implica asumir la responsabilidad frente a terceros en caso de algún inconveniente.

Recuerda que estas circunstancias determinan si tu actividad se considera independiente o no. Si tienes dudas específicas sobre tu situación, es recomendable que consultes a un asesor. 

Cómo darse de alta como autónomo societario

Si quieres darte de alta como autónomo societario, necesitarás presentar algunos documentos en la Tesorería General de la Seguridad Social. Aquí tienes los documentos que deberás preparar:

1. Modelo 036 o 037: Deberás presentar este formulario ante la Agencia Tributaria. En él, deberás indicar la actividad económica específica que llevarás a cabo como autónomo societario.
2. Copia del DNI o NIE: Asegúrate de tener una copia de tu Documento Nacional de Identidad (DNI) o NIE listo para presentar. Es importante que sea legible y esté actualizado.
3. Escritura de constitución de la sociedad: Deberás presentar la escritura original y una copia que acredite la constitución de tu sociedad. Este documento muestra la formalidad legal de tu empresa y puede incluir información sobre los socios, el capital social y otros detalles importantes.
4. Modelo TA 0521: Este es un formulario que debes completar de manera adecuada. Contiene información relevante para comunicar el alta, la baja y cualquier cambio relacionado con tu situación como autónomo societario. Asegúrate de rellenarlo correctamente y proporcionar la información solicitada.

👉🏻 Importante: Si tienes que emitir facturas con IVA a tu empresa, además tendrás que darte de alta en el modelo 303 de IVA. ¡Y no olvidar aplicar la retención que corresponda!

Espero que esta guía te haya servido de ayuda. Recuerda que siempre puedes acudir a Openges si quieres evitar tener que realizar todo este papeleo.