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Uno de los elementos más importantes dentro de la actividad y los gastos de los autónomos es el pago que tienen que hacer mensualmente a la Seguridad Social. Es decir, la cuota de autónomos.
Así que, vamos a ver todo lo referente a este tema que tanto te interesa.
Aunque la aprobación del nuevo sistema de cotización comenzó a aplicarse en 2023, será a partir de 2025 cuando se reciban los cambios definitivos.
La nueva forma de cotizar de los autónomos tiene como objetivo que haya más igualdad entre ellos, teniendo una estrecha relación entre las cuotas mensuales a pagar a la Seguridad Social y los ingresos que obtienen de sus actividades.
Los trabajadores por cuenta propia deberán comunicar a la Seguridad Social la previsión de ingresos que tienen para ese año. A partir de esta información se les asigna un tramo de cotización.
Aunque inicialmente se asigna un tramo de cotización, a lo largo del año se puede ajustar la base de cotización hasta seis veces. Es decir, cada dos meses.
Esto se podrá hacer siempre que los ingresos varíen de forma significativa.
Cambiar la base de cotización de autónomos es muy útil para evitar la regularización de la cuota de la Seguridad Social, ya que estaremos informando y cotizando por los ingresos reales y pagando lo que corresponde.
Al ser un porcentaje de aplicación sobre una base de cotización, pagarán más los que tengan unos rendimientos netos más altos y menos los que unos rendimientos netos más bajos.
Las bases de cotización, como veremos en los puntos siguientes, van a depender de los ingresos reales que tenga el autónomo.
Como excepción a esta norma general estarán los que tengan derecho a aplicarse la tarifa plana, que serán los que menos paguen de todos y cotizarán por la base mínima.
A través de los años hemos podido ver como ha ido evolucionando este sistema.
Antes de 2023, todos los autónomos pagaban la misma cuota, una cifra mensual cercana a los 300€. Y existía la tarifa plana al igual que ahora, pero tenía unas condiciones distintas y se comenzaba pagando solamente 60 euros.
A partir de 2023, las personas que tenían un rendimiento neto inferior a 670 euros debían pagar 230€ al mes. Mientras que los que tenían un rendimiento superior a 6000 euros pagaban 500€.
Durante 2024, las personas con rendimiento inferior a 670 euros, pagaban 225; y aquellos que superaban 6000 euros pagaban 530€.
Si seguimos esta lógica, en 2025, los principales beneficiarios serán los que tengan un rendimiento neto reducido, y pagarán menos. En cambio, quienes ingresen más de 6000 euros deberán abonar 1.080€, que en comparación a otros años es un gran aumento. Spoiler, pagarán más.
Para determinar la cuota correcta que debes de elegir, se utiliza lo que se declara en la renta anual a final de año. Gracias a esto, la Administración se asegura de que eliges la base de cotización correcta y, también, es una forma de pagar lo que debes o de que te devuelvan lo que te deben.
La Seguridad Social hará una revisión de los ingresos reales que se han declarado, dándose las siguientes situaciones posibles:
Por este motivo, lo mejor es establecer de la forma más precisa posible las bases de cotización mensuales y revisarlas periódicamente.
No te preocupes si has pagado de más, porque gracias a la regularización podrás recuperar ese dinero más tarde. Igualmente, si has pagado de menos, prepárate para devolver lo que debes.
Ten en cuenta que esta devolución o pago no son inmediatos. En 2024, por ejemplo, los pagos por los desajustes de 2023 se pagaron más allá de otoño. No sabemos si en los siguientes años las fechas de regularización serán distintas.
El MEI, Mecanismo de Equidad Intergeneracional, es un impuesto que se creó con la última reforma de las pensiones.
Entró en vigor en el año 2023 y consiste en el pago de una cantidad que va destinada a garantizar el pago de las pensiones, ampliando el ahorro que se tiene para este fin. De esta forma se pretende asegurar el pago de estas prestaciones durante los próximos años.
El objetivo final de este impuesto es poder garantizar el sistema de pensiones. Con el MEI se dará un impulso al ahorro existente para asegurar que los pensionistas podrán cobrar en los años venideros.
A los autónomos les afecta el MEI de forma importante, ya que aumenta la cuota mensual que tienen que pagar a la Seguridad Social.
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional estará en vigor inicialmente desde el año 2023 hasta 2050.
Según el Real Decreto-ley 2/2023, de 16 de marzo, los porcentajes que se aplicarán en 2025 será de 0,80 puntos porcentuales. De estos puntos, 0,58% corresponderá a la empresa, y el 0,12% al trabajador. Un autónomo que no tenga contratado trabajadores también tendrá que pagar el MEI a través de la cuota de autónomo.
Si, por ejemplo, un autónomo con tarifa plana ve que le cobran a final del mes 87 euros de cuota, no es por una subida de la tarifa, sino porque le están incluyendo el MEI.
En 2025, los autónomos que inicien su actividad podrán disfrutar de la tarifa plana como se ha estado haciendo desde hace varios años hasta ahora.
La cuota de autónomo con tarifa plana consiste en el pago de 80 euros mensuales para los nuevos autónomos que se den de alta en el RETA o los trabajadores por cuenta propia que no hayan estado de alta en los dos años anteriores.
Este beneficio puede aplicarse durante los 12 meses iniciales y podrá prorrogarse otros 12 meses en algunas circunstancias.
Seguro que lo primero que se te viene a la cabeza es: ¿Cuánto cotizo con la tarifa plana?
Cuando te beneficias de la tarifa plana, cotizarás por la base mínima. Es decir, si en 2025 disfrutas de esta tarifa, pagarás de cuota 80€ y cotizarás por 653, 59 euros.
Como hemos dicho, la tarifa plana tendrá una duración general de 12 meses.
Para ampliarla durante un segundo año, es imprescindible que los rendimientos económicos anuales estén por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
Hay algunos casos casos especiales en los que se podrá prorrogar la tarifa plana durante 36 meses más. Son los siguientes:
Es mi deber puntualizarte que si eres autónomo societario, genial, puedes disfrutar de la tarifa plana en las mismas condiciones que los demás. Eso sí, no puedes tener deudas con la Seguridad Social. Confío en que eres legal y estás al día con tus pagos, pero te lo tengo que decir.
Si por el contario, eres autónomo colaborador, te quedas sin poder solicitarla, lo siento. 😅
Las condiciones para poder prorrogar la tarifa plana son las siguientes:
De la misma manera que se ha ido realizando hasta ahora, los nuevos autónomos de algunas comunidades concretas podrán disfrutar de una ayuda que les permitirá recuperar el dinero que han pagado de la cuota de autónomos.
Al igual que la tarifa plana, se podrá prorrogar por un año adicional.
Para poder solicitarla existen algunos requisitos que tendrás que tener en cuenta:
Ten en cuenta, que dependiendo de la comunidad a la que pertenezcas estos requisitos pueden variar.
Como ves, la base de cotización, entre los cambios que sufre de un año para el otro y con la incorporación del MEI en la ecuación, puede llegar a ser un lío. Pues tranquilito, porque los profesionales de Openges están para comerse ese marrón por ti. Mientras, podrás poner tus pies en alto mientras te tomas una piña colada, o lo que tu quieras. 😉
