Qué es el índice o ratio de solvencia y para qué sirve

En las finanzas de la empresa, la información es poder. Por eso, existen muchos modos, ratios y opciones para saber en qué estado financiero se encuentra tu negocio.

En este post, te voy a explicar todo lo que tienes que saber sobre una de las herramientas más utilizada, el índice de solvencia. 😎

Qué es el índice de solvencia

El índice o ratio de solvencia es un parámetro que mide la capacidad de pago que tiene una empresa a la hora de hacer frente a sus deudas.

Lo que se puede conocer con este índice es si la empresa tiene suficientes activos para pagar sus deudas.

Por si lo estabas pensando, en efecto, el índice de solvencia y el endeudamiento tienen cierta relación. Pero, eso no quiere decir que una empresa que tenga pocas deudas sea solvente, ni al contrario. Sigue leyendo que lo terminarás entendiendo.

Para qué sirve el índice de solvencia

Con el ratio de solvencia, se puede saber si el flujo de caja de una empresa es suficiente para hacer frente a las obligaciones que tiene a largo plazo.

Por así decirlo, es una medida de salud financiera. Un ratio favorable, indica que todo va bien; mientras que, un ratio desfavorable, indica que es posible que la empresa incumpla con los pagos de sus deudas.

Además, es un parámetro muy utilizado para saber si una empresa va a ser solvente a largo plazo, ya que es muy realista al medir el flujo de caja, en lugar de los ingresos netos. De esta forma, añadiendo depreciación y otros gastos,  podrás saber si la empresa realmente tiene posibilidades de seguir adelante.

Una de sus ventajas es que mide la capacidad del flujo de caja frente a todos los pasivos, no únicamente para la deuda a corto plazo. Así, se pueden evaluar las finanzas de una empresa a largo plazo para valorar si tendrá la capacidad de devolver su deuda junto con los intereses.

Conocer estos datos, puede servir a la hora de tomar decisiones importantes en el negocio, como expansiones, financiación o cierre de la empresa. También, es un buen indicativo para los inversores que puedan estar interesados en aportar su dinero al proyecto.

Tipos de ratios de solvencia

Los tipos de ratios de solvencia más habituales son los siguientes:

• Ratio de solvencia general. Con este parámetro se conoce la relación entre el activo real y las deudas totales de una empresa, indicando la garantía que puede ofrecer a sus acreedores. Los activos reales son los que tienen valor de realización, por lo que se excluyen el activo ficticio (como los gastos de constitución), el inmovilizado inmaterial (software y patentes), y las partidas compensatorias de elementos del activo (amortizaciones).
• Ratio de consistencia. Sirve para medir la relación entre el activo fijo y el pasivo, indicando la garantía de pago de una empresa a largo plazo.
• Ratio de estabilidad. Se mide la relación entre el activo fijo y los recursos permanentes, que son los capitales propios y el exigible a largo plazo. Con él, se puede conocer la estabilidad financiera de una compañía.

Esto no es todo, puedes utilizar otros indicadores financieros para analizar la salud financiera de tu empresa, como por ejemplo el índice de solvencia inmediata. Piensa que para calcular cualquier ratio financiero, lo que se hace es comparar distintos elementos del balance de una empresa, por lo que podrás usar muchos indicadores que te proporcionarán diferente información más o menos concreta.

Cómo se calcula el índice de solvencia

Como ves, hay muchísimos ratios para calcular la solvencia de una empresa, pero el más utilizado es el ratio de solvencia general. Por eso, te voy a enseñar a calcularlo.

Para calcular este indicador, únicamente hay que tener los datos necesarios y aplicar la fórmula del índice de solvencia, que es la siguiente:

Índice de solvencia=Activo /Pasivo.

Para aplicarla, es necesario conocer todos los datos contables de la empresa, teniendo claro cuál es el total de activo y cuál el de pasivo.

Una vez que se obtiene el resultado del índice de solvencia, pasamos a su interpretación. Así, podrás tomar las decisiones más oportunas.

Interpretación del índice de solvencia

En el resultado del ratio de solvencia hay tres valores de referencia a tener en cuenta:

• 1,5. Si el índice tiene este resultado sería perfecto, ya que es el valor ideal.
• Menos de 1,5. Mala suerte. Este resultado significa que la empresa no tiene suficiente solvencia para hacer frente a sus deudas.
• Mayor de 1,5. La empresa tiene el riesgo de tener demasiado activo y estar infrautilizando sus recursos. ¡Es el momento de actuar! 

Ten en cuenta que esto es algo muy general, mi consejo es que no te lo tomes a la ligera y analices bien tu caso, porque cada empresa es un mundo y puede que el ratio no signifique lo mismo para una que para otra.

Ejemplo de índice de solvencia

Para que esto te quede más que claro, vamos a ver un ejemplo del ratio de una empresa con los siguientes datos:

●       Activo total: 60.000 euros.

●       Pasivo exigible: 40.000 euros.

Aplicamos la fórmula a los datos y quedaría:

Índice de solvencia=60.000/40.000= 1,5

En este caso, el indicador para esta empresa es el ideal, por lo que la solvencia para hacer frente a sus deudas está asegurada. Sus accionistas pueden estar tranquilos, y los posibles inversores pueden considerar esta compañía como un buen sitio donde invertir su dinero.

Como has leído, el índice de solvencia se utiliza para saber si una empresa podrá hacer frente a sus deudas, por eso es tan importante que lo conozcas. Es muy útil para tomar decisiones y para mostrar datos a los inversores.

Si quieres calcularlo y tienes dudas para hacerlo, o no sabes cómo conseguir los datos para aplicar la fórmula, cuenta con los asesores expertos de Openges. Ellos te darán asesoramiento en todo lo que necesites, y tus finanzas estarán más que gestionadas. 😄